شرح طريقة كتابة مذكرة تسوية البنك

إن المعاملات التي تتم بين البنك والمؤسسة مختلفة ومتعددة، وعادة ما يقوم البنك في نهاية كل شهر بإرسال كشف تفصيلي عن حساب المؤسسة، والأموال والأموال التي حدثت في الحساب الجاري للمؤسسة يتم تعريفها من قبل البنك.

ثم رصيد المباني لديه، عندما يرسل البنك كشف حساب للخدمات، وتقارنه المؤسسة مع السجل/لديه دفتر المحاسبة الخاص بها، ويفترض أنه هو نفسه،' ويمكنك معرفة كيفية ذلك لكتابة مذكرة سداد بنكية من خلال موقع مقال.

ما هي مذكرة الدفع البنكية

هي دعوة تقوم بإنشائها وتنظر إلى الفرق بين المبلغين الموضحين في كشف حساب البنك والمبلغ الموضح في سجلات المؤسسة، وسيكون الأمر متروكًا للبنك للوصول إلى الرصيد الصحيح لدى الطرفين.

وتقوم الوكالة بمقارنة المبلغ المقاس في كشف الحساب مع المبلغ المبين لدى البنك في سجلاته، ولهذا الفارق الزمني، لإثبات المعاملات المالية.

كما يجب أن يكون الرصيد الموجود في البنك مطابقًا للرصيد الدفتري في حسابات المنظمة، لذا تعاونت المؤسسة وقبلت التسوية البنكية.

أسباب الاختلاف بين رصيدين في التسوية البنكية

هناك اختلافات واختلافات تؤدي إلى اختلافات وتغيرات في رصيد البنك الذي يظهر في كشف الحساب.

كما يظهر رصيد البنك في سجلات المؤسسة وهي كلها كما يلي

التكاليف والرسوم التي يخصمها البنك

عادةً ما تشمل رسوم الخدمة المصرفية التي يتقاضاها البنك تكلفة البريد وتكلفة طباعة أو تصوير كشف الحساب وما شابه.

عندما يقوم البنك بالسحب من كشف الحساب مما يؤدي إلى ظهور المبلغ في كشف الحساب أقل من ذلك الموجود في حسابات المنشأة.

الشيكات غير المصرفة

هي الشيكات التي تقوم بصرفها على المستلمين وتخفيضها أو خصمها على سجلاتهم البنكية والنقدية، والتي لم يمسها أحد، نظراً لعدم صرفها من قبل المستلم.

أخطاء

قد تجد العديد من الأخطاء قد حدثت من المؤسسة أو البنك عند قيامك بعمل مذكرة سداد، وقد يقوم البنك بإيداع الشيك لأحد عملائه عن طريق الخطأ.

أو يقوم برقم خاطئ، فمثلا يمكنه إجراء هذه العملية بالقيمة 462.

وبدلاً من تصحيح الرقم 426، بالإضافة إلى ذلك، قد تستلم الوكالة المبلغ عن طريق الخطأ.

الودائع في العبور

وهو المبلغ المستلم الذي تم إضافته إلى الرصيد في دفاتر المؤسسة، ولم يتم إضافته إلى الرصيد في البنك.

عندما تقوم بإيصال شيك من العميل سيتم زيادة المبلغ ويمثله البنك وقيمة هذا الشيك.

وقد يتأخر إرساله إلى البنك لتحصيل الشيك، أو ربما لا يغطي رصيد العميل قيمة هذا الشيك.

لذلك هناك في نهاية الشهر مثل هذه الظروف التي تؤدي إلى ظهور مؤسسات أعلى من الأموال الموجودة في البنك.

الودائع التي يجمعها البنك نيابة عن المؤسسة

في بعض الأحيان يقوم البنك بتحصيل بعض الأموال نيابة عن المؤسسة مثل المستحقات، وعندما يجمع هذه الأموال في ميزانية البنك فإنه يتأثر بالزيادة.

ولا يتأثر الموجودون في سجلات المؤسسة إلا بعد إخطارهم بالزيادة أو الإضافة مع كشف الحساب.

ولذلك فإن المبلغ الموجود في كشف الحساب أعلى من المبلغ الموجود في حسابات الوكالة.

خطوات إعداد مذكرة السداد البنكية

هناك خطوات يجب اتباعها عند إعداد مذكرة التسوية، وهي كما يلي

• قارن الودائع الظاهرة في كشف حسابك مع تلك التي لديها سجلات أو أخطاء في تلك الودائع.
• مقارنة الشيكات الجارية مع كشف الحساب وقائمة الشيكات المعتمدة من قبل الوكالة.
  • تأكد أيضًا من أن جميع الشيكات التي يتم صرفها في البنك موجودة في كشف الحساب.
• تأكد أيضًا من إيداع شيكات الشهر السابق، وإذا لم يتم إيداعها يتم تسجيلها في مذكرة الدفع.
• قائمة بإشعار الخصم والإضافة الذي يقوم به البنك بإضافة أو طرح، وأثر المبلغ المالي الذي يظهر في سجلات المؤسسة، عند إصدار مذكرة الدفع هذه.
• وأيضاً لمعرفة تأثير الخطأ على رصيد البنك الظاهر في كشف الحساب أو رصيد البنك في حسابات المؤسسة سواء في إزالة الرصيد أو زيادته.
• تنفيذ مقترح الحل لتحقيق التوازن المالي للطرفين، وإدخال المعلومات اللازمة في سجلات المؤسسة.

اتبع أيضا

مثال على مذكرة الدفع البنكية

تم استلام كشف الحساب البنكي للمنظمة وهو عيني في اليوم الأول من شهر إبريل 2018 لشهر مارس 2018.

وبلغ رصيد البنك الموضح بكشف الحساب 61.676 جنيها.

ورغم أن رصيد البنك في الدفتر العقاري بلغ 280 ألف جنيه، إلا أن تحليل الفارق يكشف أمورا أخرى، هي ما يلي

• هناك شيك بمبلغ 4800 قامت الشركة بكتابته للمورد، ولكن لم يتم تقديمه للبنك إلا في نهاية الشهر.
• وقام البنك بتحصيل الكمبيالات التي دعمت المؤسسة وكانت قيمتها 320 ألف جنيه أي ما يعادل 320 جنيها.
  • إلا أن إشعارات هذه العملية لم تصل إلى المركز إلا نهاية الشهر الجاري.
• تلقت الوكالة شيكًا من أحد العملاء بمبلغ 2800 جنيه إسترليني، وأودعته في البنك، لكن من الواضح أنها لم تقبله لأنه انتهك العديد من الإجراءات الشكلية.
• كما تلقت الوكالة شيكًا آخر من أحد العملاء بمبلغ 2660 جنيهًا.
• كما كان هناك شيك مستلم من أحد العملاء بمبلغ 4400 جنيه، وظهر في كشف الحساب بمبلغ 4000 جنيه.

حل

الميزان حسب كتاب الخلق

1. الرصيد في دفتر التأسيس 28.000 جنيه، بالإضافة إلى الديون المحصلة وهي 32.000 جنيه، والخطأ في مبلغ الشيك وهو 396 جنيه.
   1. يتم أيضًا إضافة جميع الأموال المجمعة، ويكون الخطأ في المجموع الاختباري والنتيجة 32,396 جنيهًا.
2. يتضمن العرض شيكًا مرتجعًا بقيمة 320 جنيهًا، وشيكًا مرتجعًا آخر بقيمة 2800 جنيه.
3. ولإيجاد مبلغ سداد الرصيد حسب دفتر التأسيس نطرح 3,120 جنيها من 32,396 جنيها ويكون الناتج 29,276 جنيها.
   • والآن نضيف 29,276 جنيه ورصيد دفاتر المؤسسة وهو 28,000 جنيه فيكون الناتج 57,276 جنيه وهو الرصيد بعد التسوية في دفتر تأسيس المؤسسة.

يعتمد الرصيد على كشف الحساب

• ويطرح مبلغ خطأ الشيك وهو 400 جنيه من الشيك الذي لم يقدم نقدا وهو 4800 جنيه ويكون الناتج 4400 جنيه.
• ولإيجاد الرصيد بعد التسوية من رصيد إلى رصيد يتم طرح النتيجة السابقة وهي 4,400 جنيه من رصيد تقرير الحساب وهو 61,676 جنيه.
  • ومرة أخرى تكون النتيجة 57,276 جنيهًا، وهو المبلغ المحسوب بعد مطابقة كشف حساب البنك.

الأسئلة الشائعة حول مذكرة الدفع البنكية

ما هي مذكرة الدفع البنكية

مذكرة التسوية البنكية هي اتفاقية قانونية موقعة بين البنك والعميل لتسوية أي مشكلة مالية أو دين بينهما.

متى يتم استخدام مذكرة الدفع البنكية

يتم استخدام مذكرة الدفع عند وجود ديون أو التزامات مالية بين العميل والبنك، وهي الشرح طريقة الصحيحة لتسوية هذه الالتزامات.

ما هي الخطوات الأساسية لعملية مذكرة البنك

تبدأ العملية بالمفاوضات بين العميل والبنك للتوصل إلى اتفاق. يتم بعد ذلك إعداد مذكرة دفع توضح شروط وأحكام الاتفاقية وتوقيعها من قبل الطرفين.

ما هي التفاصيل الرئيسية المدرجة في مذكرة الدفع البنكية

تتضمن التفاصيل الأساسية للقرض مبلغ القرض وجدول السداد والفائدة المقرر دفعها وأي شروط أخرى متفق عليها.

هل هناك إطار زمني محدد لدفع المبلغ المتفق عليه في مذكرة السداد

نعم، هناك حد زمني لدفع المبلغ المتفق عليه، ويتم تحديد مواعيد السداد والأقساط إذا كان ذلك في الاتفاقية.